Wakacje od ZUS-u wchodzą w życie – Jak skorzystać ze zwolnienia z opłacania składek?

Od listopada 2024 roku polscy przedsiębiorcy zyskali wyjątkową możliwość skorzystania z tzw. „wakacji od ZUS-u.” W czasach, gdy koszty prowadzenia działalności wciąż rosną, a wyzwań na rynku jest coraz więcej, ta nowa ulga stanowi świeże podejście do wsparcia najmniejszych firm. Dzięki „wakacjom” przedsiębiorcy mogą raz w roku zrezygnować z opłacania składek na własne ubezpieczenia społeczne, co daje im finansową przestrzeń na chwilowe zmniejszenie comiesięcznych kosztów. Brzmi jak atrakcyjna opcja? Zdecydowanie!

Dlaczego „wakacje” od składek ZUS-u mogą być dla przedsiębiorców tak istotne? Przede wszystkim dają one elastyczność, na jaką w codziennym prowadzeniu działalności często trudno sobie pozwolić. Z możliwości tej skorzystać mogą m.in. właściciele jednoosobowych działalności gospodarczych i mikroprzedsiębiorcy zatrudniający do 9 osób. Dzięki tej uldze, nawet małe firmy zyskują dodatkowe narzędzie do regulowania przepływów finansowych, co w wielu przypadkach może pomóc w przetrwaniu trudniejszych okresów, takich jak sezonowe wahania przychodów.

Czym są „wakacje od ZUS-u”?

„Wakacje od ZUS-u” to innowacyjne zwolnienie z obowiązku opłacania składek na ubezpieczenia społeczne przez jeden, wybrany przez przedsiębiorcę miesiąc w ciągu roku kalendarzowego. Jest to ulga stworzona przede wszystkim z myślą o mikroprzedsiębiorcach i właścicielach jednoosobowych działalności gospodarczych, którzy potrzebują elastyczności w zarządzaniu swoimi zobowiązaniami. Ulga ta daje im szansę na finansowy „oddech” w miesiącach, kiedy budżet jest napięty, co może przyczynić się do poprawy płynności finansowej małych firm.

Z takiego zwolnienia mogą skorzystać m.in. osoby prowadzące działalność jednoosobową oraz mikroprzedsiębiorstwa zatrudniające do 9 osób. Dla wielu właścicieli biznesów, którzy stawiają na elastyczność i szukają sposobów na obniżenie kosztów działalności, „wakacje od ZUS-u” to szansa na stabilizację w trudniejszych okresach.

Kto może skorzystać z wakacji od ZUS-u?

Mikroprzedsiębiorcy

Z ulgi mogą skorzystać przede wszystkim osoby prowadzące mikroprzedsiębiorstwa, czyli te, które zatrudniają do 9 osób. Wymagane jest również, aby były one wpisane do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG). Działalność mikroprzedsiębiorców musi być zarejestrowana w Polsce, co jest kluczowe dla możliwości skorzystania z ulgi. Warto zaznaczyć, że mikroprzedsiębiorstwa to fundament polskiej gospodarki, a ich wsparcie poprzez takie preferencje może przyczynić się do wzrostu innowacyjności i stabilności na rynku pracy.

Jednoosobowa działalność gospodarcza

Osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą również mogą skorzystać z wakacji od ZUS-u, pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów dotyczących zatrudnienia oraz charakterystyki prowadzonej działalności. Dla wielu z nich jest to doskonała okazja, by w miesiącu wybranym na „wakacje” nie tylko zaoszczędzić, ale również zainwestować w rozwój swojej firmy, co w dłuższej perspektywie może przynieść wymierne korzyści.

Komornicy sądowi

Co ciekawe, z tej nowej ulgi mogą również korzystać komornicy sądowi. To nietypowe, ale ważne uzupełnienie przepisów, które wskazuje na zróżnicowanie grup beneficjentów. Komornicy, podobnie jak przedsiębiorcy, mogą starać się o zwolnienie z opłat, o ile spełniają pozostałe warunki związane z prowadzeniem działalności. Taki krok może być postrzegany jako dodatkowe wsparcie w realizacji ich obowiązków zawodowych.

Wakacje składkowe – co można zyskać dzięki zwolnieniu z opłat?

Korzyści, jakie płyną z tej ulgi, obejmują zwolnienie z opłacania kilku kluczowych składek, co znacząco wpływa na budżet małych firm. Oto szczegóły, z których mogą skorzystać przedsiębiorcy:

1. Składki na obowiązkowe ubezpieczenia społeczne: Przedsiębiorcy mogą zyskać zwolnienie z opłacania składek na ubezpieczenia emerytalne, rentowe i wypadkowe. To istotne wsparcie, które daje możliwość zaoszczędzenia w miesiącu wybranym na „wakacje”, a zarazem nie wpływa negatywnie na przyszłe zabezpieczenie emerytalne.
2. Składki na Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy: Ulgą objęte są również składki na Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy. Zwolnienie z tych opłat to szansa na odciążenie budżetu mikroprzedsiębiorstw, które często zmagają się z niestabilnością finansową. Dzięki temu przedsiębiorcy mogą skoncentrować się na rozwoju firmy, a nie na regularnych płatnościach.
3. Dobrowolne ubezpieczenie chorobowe: Możliwość zwolnienia obejmuje także dobrowolne ubezpieczenie chorobowe. Warunkiem skorzystania z tej ulgi jest wcześniejsze podleganie ubezpieczeniu chorobowemu w miesiącu złożenia wniosku oraz w miesiącu, który go poprzedza. To dodatkowe zabezpieczenie, które daje przedsiębiorcom poczucie bezpieczeństwa w przypadku nagłej choroby, jednocześnie pozwalając na oszczędności w trudniejszych okresach.

Jednakże warto pamiętać, że wakacje od ZUS-u nie obejmują składek na ubezpieczenie zdrowotne. Przedsiębiorcy, którzy decydują się na skorzystanie z ulgi, są zobowiązani do opłacenia składki zdrowotnej za miesiąc, w którym korzystają ze zwolnienia. Jej wysokość zależy od formy opodatkowania, co oznacza, że przedsiębiorca powinien być świadomy swoich zobowiązań zdrowotnych, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek.

Co więcej, składki ZUS objęte zwolnieniem będą sfinansowane z budżetu państwa. Oznacza to, że mimo chwilowego braku obciążeń finansowych, przedsiębiorca nie poniesie strat w kontekście przyszłych świadczeń. Składki opłacone przez państwo będą wliczać się do przyszłej emerytury oraz renty, co zapewnia, że decyzja o skorzystaniu z wakacji składkowych nie wpłynie negatywnie na przyszłe zabezpieczenie finansowe.

Warunki niezbędne do skorzystania z ulgi ZUS

1. Ubezpieczenia społeczne: Przedsiębiorca musi podlegać ubezpieczeniom emerytalnemu, rentowym i wypadkowemu w miesiącu poprzedzającym złożenie wniosku o zwolnienie z opłacania składek. Oznacza to, że musi być aktywnie ubezpieczony, aby móc aplikować o tę ulgę.
2. Liczba ubezpieczonych: Liczba osób objętych przez przedsiębiorcę ubezpieczeniami (emerytalnym, rentowym, wypadkowym lub zdrowotnym) nie może przekraczać dziesięciu, wliczając w to samego przedsiębiorcę. To ograniczenie ma na celu wsparcie mikroprzedsiębiorców oraz właścicieli jednoosobowych działalności.
3. Roczny przychód: W jednym z dwóch lat poprzedzających rok złożenia wniosku roczny przychód z działalności gospodarczej nie może przekroczyć równowartości 2 milionów euro w złotych. W sytuacji, gdy przedsiębiorca nie osiągnął żadnego przychodu w tym okresie, również może skorzystać z ulgi. To ułatwienie ma na celu wspieranie tych, którzy znaleźli się w trudnej sytuacji finansowej.
4. Brak działalności na rzecz byłego pracodawcy: Przedsiębiorca w bieżącym i poprzednim roku kalendarzowym nie powinien prowadzić działalności na rzecz byłego pracodawcy. Definicja byłego pracodawcy odnosi się do podmiotu, na rzecz którego w roku kalendarzowym rozpoczęcia działalności gospodarczej lub w poprzednim roku kalendarzowym przedsiębiorca wykonywał czynności w ramach stosunku pracy lub spółdzielczego stosunku pracy, które wchodzą w zakres wykonywanej działalności.

Kto nie skorzysta z wakacji składkowych ZUS?

W kontekście wakacji składkowych istotne jest zrozumienie, kto może skorzystać z tej preferencji, a kto niestety będzie musiał z niej zrezygnować. Warto zwrócić uwagę, że nie wszystkie formy prowadzenia działalności gospodarczej umożliwiają skorzystanie z tego benefitu.

W szczególności, wspólnicy spółki jawnej, komandytowej oraz jednoosobowej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (sp. z o.o.) nie będą mieli możliwości ubiegania się o wakacje składkowe. Dla tych form działalności, przepisy nie przewidują takiej ulgi, co oznacza, że muszą oni kontynuować regularne opłacanie składek na ubezpieczenia społeczne. Taki stan rzeczy może być dla wielu przedsiębiorców frustrujący, ponieważ w obliczu rosnących kosztów prowadzenia działalności dodatkowe obciążenia mogą znacząco wpłynąć na ich sytuację finansową.

Z drugiej strony, pewną szansę na ulgi mają wspólnicy spółki cywilnej. Chociaż spółka cywilna nie jest odrębnym podmiotem prawnym, ale raczej umową pomiędzy dwoma lub więcej przedsiębiorcami, to jej wspólnicy mogą skorzystać z wakacji składkowych pod warunkiem spełnienia określonych wymagań. Jako że wspólnik spółki cywilnej jest wpisany do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG), traktowany jest w kontekście ubezpieczeń ZUS w sposób analogiczny do przedsiębiorcy prowadzącego jednoosobową działalność gospodarczą.

To wyróżnienie wspólników spółki cywilnej sprawia, że mogą oni czerpać korzyści z ulgi, a ich sytuacja finansowa może ulec poprawie w trudnych czasach. Warto jednak pamiętać, że każdy przypadek wymaga indywidualnej analizy, a przedsiębiorcy powinni dokładnie sprawdzić, czy spełniają wszystkie kryteria, aby móc w pełni skorzystać z oferowanych udogodnień. Wprowadzenie wakacji składkowych ma na celu wsparcie mikroprzedsiębiorców, ale również stwarza pewne zróżnicowania, które warto mieć na uwadze podczas planowania strategii finansowej swojej działalności.

Kto nie ma możliwości skorzystania z wakacji składkowych ZUS?

Nie wszyscy przedsiębiorcy mają prawo do skorzystania z wakacji składkowych. Poniżej przedstawiamy grupy, które nie będą mogły skorzystać z tej ulgi:

1. Osoby prowadzące działalność nierejestrowaną – osoby fizyczne, które angażują się w drobną działalność gospodarczą bez formalnej rejestracji, nie mogą ubiegać się o ulgę, ponieważ nie są objęte obowiązkowymi ubezpieczeniami społecznymi.
2. Osoby korzystające z “ulgi na start” – osoby, które po raz pierwszy zakładają działalność gospodarczą lub wznowiły ją po co najmniej 60 miesiącach, korzystając z ulgi na start, są zwolnione z opłacania składek społecznych przez pierwsze 6 miesięcy. W związku z tym nie mają prawa do dodatkowych wakacji składkowych, nawet jeśli ulga na start kończy się po 30 września 2024 roku.
3. Twórcy i artyści – osoby działające w dziedzinie sztuki, literatury czy muzyki, które tworzą i wykonują dzieła, są wykluczone z możliwości skorzystania z wakacji składkowych.
4. Osoby wykonujące wolne zawody – przedsiębiorcy, których działalność jest opodatkowana na zasadach ryczałtu lub zaliczana do kategorii wolnych zawodów, również nie kwalifikują się do ulgi.
5. Wspólnicy jednoosobowych spółek z o.o. oraz wspólnicy spółek komandytowych, jawnych i partnerskich – osoby te nie spełniają wymogów, aby móc korzystać z wakacji składkowych.
6. Akcjonariusze prostych spółek akcyjnych – osoby, które wnosiły wkład pracy lub usług do takich spółek, również są wyłączone z możliwości uzyskania ulgi.
7. Komplementariusze w spółkach komandytowo-akcyjnych – osoby te nie mają prawa do skorzystania z wakacji składkowych.
8. Przedsiębiorcy prowadzący placówki edukacyjne – osoby, które zarządzają szkołami, przedszkolami lub innymi instytucjami edukacyjnymi, są wyłączone z ulgi na podstawie przepisów prawa oświatowego.
9. Przedsiębiorcy niewpisani do CEIDG – tylko osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą, zarejestrowane w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej, mogą ubiegać się o ulgę. Spółki z o.o., komandytowe i akcyjne są wyłączone.
10. Firmy zatrudniające więcej niż 9 osób – przedsiębiorcy, którzy mają w zatrudnieniu ponad 9 pracowników, nie kwalifikują się do skorzystania z wakacji składkowych.
11. Przedsiębiorcy, którzy przekroczyli limit pomocy de minimis – osoby, które już skorzystały z innych form pomocy, mogą nie kwalifikować się do tej ulgi.
12. Przedsiębiorcy wykonujący usługi na rzecz byłego pracodawcy – osoby, które prowadzą działalność gospodarczą w zakresie pokrywającym się z ich wcześniejszym stosunkiem pracy, nie mają prawa do skorzystania z wakacji składkowych.
13. Przedsiębiorcy przekraczający limit przychodów 2 mln euro – osoby, których roczny przychód przekracza równowartość 2 mln euro, nie są uprawnione do uzyskania ulgi.
14. Matki prowadzące działalność gospodarczą po urlopie rodzicielskim – przedsiębiorczynie, którym kończy się urlop rodzicielski w listopadzie, a które nie były objęte ubezpieczeniem społecznym w październiku, nie mogą skorzystać z wakacji składkowych.
15. Nowi przedsiębiorcy zakładający działalność w listopadzie – osoby, które rozpoczynają działalność gospodarczą w listopadzie, mogą jedynie korzystać z “ulgi na start” przez pierwsze 6 miesięcy, co wyklucza je z możliwości ubiegania się o dodatkowe zwolnienie.

Limit osób do wakacji składkowych

W przepisach dotyczących możliwości skorzystania z wakacji składkowych określono maksymalną liczbę osób zgłoszonych do ubezpieczenia, co wywołało pewne kontrowersje i pytania. Zakład Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) wyjaśnił, że do wspomnianego limitu nie wlicza się osób, które nie są objęte ubezpieczeniem wypadkowym. Oznacza to, że na przykład osoby korzystające z zasiłku macierzyńskiego, a także te, które są na urlopie wychowawczym czy bezpłatnym, nie wpływają na obliczenia związane z limitem zgłoszonych do ubezpieczeń.

Warto podkreślić, że limit odnosi się do liczby ubezpieczonych w miesiącu kalendarzowym poprzedzającym moment złożenia wniosku. Dla przedsiębiorcy, który chciałby skorzystać z wakacji od ZUS-u w grudniu, konieczne jest złożenie odpowiedniego wniosku w listopadzie. W praktyce oznacza to, że limit będzie dotyczył zgłoszeń do ubezpieczeń z października.

ZUS zwraca uwagę, że sformułowanie „miał zgłoszonych” zawarte w ustawie dotyczącej wakacji składkowych odnosi się do rzeczywistego zgłoszenia osób do ZUS na cały miesiąc kalendarzowy, który poprzedza złożenie wniosku. Niezależnie od czasu trwania umowy ubezpieczeniowej, jej długość nie ma znaczenia – mogła być zawarta nawet na zaledwie trzy dni. To ważne, aby przedsiębiorcy mieli pełną świadomość, jakie zasady obowiązują przy korzystaniu z tego rodzaju ulgi, aby móc w pełni z niej skorzystać i uniknąć nieporozumień.

Czy warto skorzystać z wakacji składkowych?

Wakacje składkowe to atrakcyjna możliwość, która umożliwia przedsiębiorcom zawieszenie obowiązku opłacania składek na ubezpieczenia społeczne, a także na Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy. To szansa na znaczące oszczędności w budżecie firmy. W roku 2024 podstawowe składki, w tym ubezpieczenie chorobowe, wynoszą 1600,32 zł, natomiast w roku 2025 kwota ta wzrośnie do 1773,96 zł. To zatem solidna suma, którą można zaoszczędzić, a środki te zostaną pokryte przez budżet państwa, co znacznie odciąża przedsiębiorców.

Warto zwrócić uwagę na fakt, że skorzystanie z wakacji składkowych nie oznacza rezygnacji z ochrony zdrowotnej. Osoby, które dobrowolnie podlegają ubezpieczeniu chorobowemu, mają zapewnione prawo do otrzymywania zasiłku, nawet jeśli w trakcie wakacji składkowych zachorują. Oznacza to, że przedsiębiorcy nie muszą obawiać się utraty wsparcia finansowego w trudnych chwilach, a mogą jednocześnie cieszyć się zyskami z zaniechania składek. Decydując się na wakacje składkowe, przedsiębiorca zyskuje elastyczność, której często brakuje w codziennej działalności gospodarczej. Możliwość odłożenia na bok istotnej kwoty pieniędzy przez jeden miesiąc w roku kalendarzowym może okazać się zbawienna w okresach, gdy firma boryka się z problemami finansowymi lub inwestuje w rozwój. To doskonała okazja, aby przemyśleć strategię finansową i skupić się na rozwoju działalności, bez konieczności martwienia się o regularne zobowiązania wobec ZUS-u.